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注册新加坡公司的六个好处 - 允许100%外资控股；
- 外国母公司资产单独处理，不会被强制要求纰漏母公司资产信息；
- 可享受地方税收优惠；
- 可享受豁免及政府补助；
- 注册资本金可以1新币起；
- 新加坡子公司的税收减免。
新加坡常见税目 - Corporate tax - 企业所得税
- Individual income tax - 个人所得税
- GST - 消费税
- International tax - 国际税
- Withholding tax - 预留税
- Property tax - 房产税
- Stamp duty - 印花税
- Motor Vehicle Taxes - 车船税
- Customs and Excise Duties - 海关税
- Betting Taxes - 赌彩税
- Other tax - 其他税
主要税种讲解： 1. Corporate tax 17% — 所得税 按照公司营业额不同，选择不同的申报期间和申报类型： - ECI – 每3个月申报一次；
- Form C，Form c-s, Form c-s (lite) – 每年申报一次。
新成立的公司，前三年税收优惠政策： 从2020年开始，对于符合条件的新成立的公司，第一个100000新币的收入，免征75%，100001新币到200000新币，免征50%。
税率也有对应的优惠：
2. Individual income tax — 个人所得税 这个税种，是针对居民纳税人个人需要申报的，其中包括Dividend分红所得。 这里要强调的是，分红所得分为应税分红和非应税分红，符合条件的分红是可以免税的。 具体税率如下： Income | Tax Rate | Tax rate on first 20,000 | 0% | Tax rate on next 10,000 | 2% | Tax rate on next 10,000 | 3.5% | Tax rate on next 40,000 | 7% | Tax rate on next 40,000 | 11.5% | Tax rate on next 40,000 | 15% | Tax rate on next 40,000 | 18% | Tax rate on next 40,000 | 19% | Tax rate on next 40,000 | 19.5% | Tax rate on next 40,000 | 20% | Tax rate on above 320,000 | 22% | Tax rate on capital gains | 0% | Tax rate on dividends received from Singapore company | 0% |
3. GST 7% — 消费税 对于本土公司的注册要求： 过去12个月的销售额超过1m，或预计未来12个月销售额将超过1m，则需要在30天内提交注册申请。 当然，也可以选择自愿注册为增值税纳税人，注册后的优势是，可以抵扣对应的进项增值税，注册时效大概为2周左右。 对于境外离岸公司的注册要求：
从2023年1月1日起，通过平台直接销售给新加坡非GST 注册公司或个人，需要注册GST，新政涉及OVR regime will be extended to low-value goods (LVG)和Overseas Vendor Registration (OVR)，也就是曾经低价值、小于400新币的货物销售到新加坡，都需要缴纳GST，非数字产品也有纳税义务，但是，目前平台还没有强制要求。 4. International tax — 国际税收 根据List of DTAs, Limited DTAs and EOI Arrangements可以看到，英国、美国都和新加坡有签署DTA，并且针对很多税种、利息和金融产品，都有双边免税或者税收优惠政策，其中最重要的就是，境外分红部分，详情如下：
缔约国和一方居民公司支付给缔约国的另一方居民的股息，可以在该缔约国另一方征税。 但是，这种股息也可以在支付股息的公司是其居民的缔约国，按照该国的法律征税，但如果收款人是股息的受益所有人，所征税款不得超过： - 如果受益所有人是直接或间接控制支付股息公司至少10%投票权的公司，则为股息总额的5%；
- 在所有其他情况下，股息总额的15%。
本款规定不影响公司对支付股息的利润征税。 如果股息受益所有人是缔约国的一方居民，通过设在该缔约国另一方的常设机构、或固定基地，在支付股息公司为其居民的缔约国另一方开展业务，则上述规定不适用，支付的股息与该常设机构或者固定基地存在实际关联。 必须注意的是，新加坡不对外国股息征税，也免除支付给非居民的股息预扣税。此外，根据单一税制，公司支付的所有股息在股东手中均免税。 如果股息不符合免税条件，并且接收者直接或间接持有新加坡股息支付公司至少 10% 的股份，则该股息需缴纳英国税，但可抵免新加坡对来自这些股息分配给谁的税金，这些抵免额可用于抵消英国的股息应付税款。 5. Withholding tax — 预留税 什么是预留税，简称WHT，就是向非居民公司或个人（称为收款人）支付特定性质款项（例如特许权使用费、利息、技术服务费等）的人（称为付款人）必须预扣一定比例的款项，并且将预扣的金额作为 WHT 支付给 IRAS。 作为付款人，必须在向非居民付款之日起，第二个月的 15 日之前，向 IRAS 提交并支付预扣税。 如果通过GIRO支付WHT，则GIRO扣除日期为应纳税当月的25日；如果GIRO扣除日期是周末或公共假期，扣除将在下一个工作日进行。 新加坡一直被誉为税收天堂，这是毋庸置疑的，我们的合伙人是久居新加坡的CPA，有着丰富的资源和前沿的信息，我们已经成功注册了很多新加坡公司，并且帮助卖家资金合规境外投资，伴随优质的税筹服务，如果您想了解更多关于新加坡税收方面的问题，或者有境外投资的计划，欢迎随时联系我们！我们是您身边真正的专业税务代理，确保您的资金合规出海、放心使用、无后顾之忧。
来自：跨境易税通 |
